國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門(mén)、寧波市分局；各外匯指定銀行：

　　為進(jìn)一步滿(mǎn)足國內經(jīng)濟主體規避匯率風(fēng)險需求，現就外匯指定銀行(以下簡(jiǎn)稱(chēng)銀行)對客戶(hù)人民幣外匯貨幣掉期(以下簡(jiǎn)稱(chēng)貨幣掉期)業(yè)務(wù)有關(guān)外匯管理問(wèn)題通知如下：

　　一、本通知所稱(chēng)貨幣掉期，是指在約定期限內交換約定數量人民幣與外幣本金，同時(shí)定期交換兩種貨幣利息的交易協(xié)議。

　　本金交換的形式包括：(一)在協(xié)議生效日雙方按約定匯率交換人民幣與外幣的本金，在協(xié)議到期日雙方再以相同匯率、相同金額進(jìn)行一次本金的反向交換；(二)中國人民銀行和國家外匯管理局規定的其他形式。

　　利息交換指雙方定期向對方支付以換入貨幣計算的利息金額，可以固定利率計算利息，也可以浮動(dòng)利率計算利息。

　　二、取得對客戶(hù)人民幣外匯掉期業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格滿(mǎn)1年的銀行，可以對客戶(hù)開(kāi)辦貨幣掉期業(yè)務(wù)。銀行分支機構經(jīng)其法人(外國商業(yè)銀行分行視同為法人)授權后，可以對客戶(hù)開(kāi)辦貨幣掉期業(yè)務(wù)。

　　三、銀行對客戶(hù)辦理貨幣掉期業(yè)務(wù)的幣種、期限等交易要素，由銀行自行確定。

　　貨幣掉期中的利率均由交易雙方協(xié)商確定，但應符合中國人民銀行關(guān)于存貸款利率的管理規定，銀行換入(換出)貨幣的利率不得突破中國人民銀行公布的存(貸)款基準利率上(下)限。

　　四、銀行對客戶(hù)辦理貨幣掉期業(yè)務(wù)，應參照執行《國家外匯管理局關(guān)于外匯指定銀行對客戶(hù)遠期結售匯業(yè)務(wù)和人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)有關(guān)外匯管理問(wèn)題的通知》(匯發(fā)[2006]52號)和《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<銀行結售匯統計制度>的通知》(匯發(fā)[2006]42號)等文件中關(guān)于外匯掉期業(yè)務(wù)的相關(guān)外匯管理規定和統計要求。

　　銀行應按月報送貨幣掉期業(yè)務(wù)人民幣利率情況，具體見(jiàn)附件1、2。

　　五、在貨幣掉期業(yè)務(wù)中，銀行從客戶(hù)獲得的外幣利息應納入本行外匯利潤統一管理，不得單獨結匯。

　　六、銀行違反本通知規定辦理貨幣掉期業(yè)務(wù)，國家外匯管理局將依據《中華人民共和國外匯管理條例》等有關(guān)外匯管理法規進(jìn)行處罰。

　　七、本通知自2011年3月1日起實(shí)施。

　　國家外匯管理局各分局、外匯管理部接到本通知后，應立即轉發(fā)轄內城市商業(yè)銀行、農村商業(yè)銀行、農村合作銀行和外資銀行。執行中如遇問(wèn)題，請與國家外匯管理局國際收支司聯(lián)系。聯(lián)系電話(huà)：010-68402304、68402313。

　　特此通知。

　　二零一一年一月十九日