國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門(mén)、寧波市分局：

　　為規范銀行結售匯綜合頭寸管理，根據《中華人民共和國外匯管理條例》，國家外匯管理局制定了本通知。本通知對現有銀行結售匯綜合頭寸管理法規進(jìn)行了梳理整合�，F通知如下：

　　一、銀行結售匯綜合頭寸（以下簡(jiǎn)稱(chēng)頭寸）是指外匯指定銀行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)銀行）持有的因人民幣與外幣間交易形成的外匯頭寸，由銀行辦理符合外匯管理規定的對客戶(hù)結售匯業(yè)務(wù)、自身結售匯業(yè)務(wù)和參與銀行間外匯市場(chǎng)交易所形成。

　　二、國家外匯管理局及各分局、外匯管理部（以下簡(jiǎn)稱(chēng)外匯局）負責核定銀行頭寸限額并進(jìn)行日常管理。

　�。ㄒ唬┱�策性、全國性銀行的頭寸由國家外匯管理局負責核定和日常管理。

　�。ǘ�）城市商業(yè)銀行、農村商業(yè)銀行、農村合作金融機構、外資銀行和企業(yè)集團財務(wù)公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)地方性金融機構）的頭寸，由所在地國家外匯管理局分局、外匯管理部（以下簡(jiǎn)稱(chēng)外匯分局）負責核定和管理。外匯分局可授權轄內中心支局對銀行頭寸進(jìn)行日常管理。

　�。ㄈ�）外匯分局擬核定地方性金融機構的頭寸上限超過(guò)10億美元（含）以及核定在銀行間外匯市場(chǎng)行使做市商職能的地方性金融機構的頭寸，應進(jìn)行初審后報國家外匯管理局統一核定。

　　三、頭寸的管理原則

　�。ㄒ唬┓ㄈ私y一核定。銀行頭寸由外匯局按照法人監管原則統一核定，不對銀行分支機構另行核定（外國銀行分行除外）。

　�。ǘ�）限額管理。外匯局根據國際收支狀況和銀行外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況等因素對頭寸采取核定限額的管理模式。

　�。ㄈ�）按權責發(fā)生制原則管理。銀行應將對客戶(hù)結售匯業(yè)務(wù)、自身結售匯業(yè)務(wù)和參與銀行間外匯市場(chǎng)交易在交易訂立日（而不是資金實(shí)際收付日）計入頭寸。

　�。ㄋ模┌慈湛己撕捅O管。銀行應按日管理全行頭寸，使每個(gè)交易日結束時(shí)的頭寸保持在外匯局核定限額內。對于臨時(shí)超過(guò)限額的，銀行應在下一個(gè)交易日結束前調整至限額內。

　�。ㄎ澹╊^寸余額應定期與會(huì )計科目核對。對于兩者之間的差額，銀行可按年向外匯局申請調整，對于因匯率折算差異等合理原因導致的差額，外匯局可直接核準調整；對于因統計數據錯報、漏報等其他原因導致的差額，外匯局可以核準調整，但應對銀行違規的情況進(jìn)行處罰。

　　四、頭寸的具體管理要求

　�。ㄒ唬┿y行應當自取得結匯、售匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格之日起30個(gè)工作日內向外匯局申請核定頭寸限額。

　�。ǘ�）銀行因結匯、售匯業(yè)務(wù)量發(fā)生較大變化，需調整頭寸限額時(shí)，應當向外匯局提出書(shū)面申請。未經(jīng)批準，銀行不得擅自調整頭寸限額。

　�。ㄈ�）銀行申請核定或調整頭寸限額，應向外匯局提交下列資料：

　　1. 核定或者調整頭寸限額的請示。

　　2. 核定或者調整頭寸限額的測算依據。

　　3. 申請前上年末的境內本外幣合并及境內外幣資產(chǎn)負債表。

　　4. 外匯局要求的其他文件和資料。

　�。ㄋ模┩鈪R局根據申請銀行的實(shí)際經(jīng)營(yíng)需要、代客結售匯及收付匯業(yè)務(wù)量、本外幣資本金（或者營(yíng)運資金）以及資產(chǎn)狀況等因素，核定銀行的頭寸限額。外匯局對銀行頭寸限額的調整頻率，原則上一個(gè)公歷年度不超過(guò)一次。

　�。ㄎ澹┥形唇�(jīng)外匯局核定頭寸限額的銀行，應實(shí)行零頭寸管理，其營(yíng)業(yè)當日的結售匯凈差額應于下一營(yíng)業(yè)日通過(guò)銀行間外匯市場(chǎng)平補。

　�。�六）銀行之間的頭寸平補交易應通過(guò)銀行間外匯市場(chǎng)進(jìn)行。未經(jīng)外匯局批準，銀行不得在場(chǎng)外平盤(pán)。

　�。ㄆ撸┿y行主動(dòng)申請停辦結匯、售匯業(yè)務(wù)或因違規經(jīng)營(yíng)被外匯局取消結匯、售匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的，應自停辦結匯、售匯業(yè)務(wù)起30個(gè)工作日內向外匯局提出申請，經(jīng)外匯局核準后對其截至該業(yè)務(wù)停辦之日的頭寸進(jìn)行清盤(pán)。

　　五、已具有結售匯業(yè)務(wù)資格、但尚未獲準開(kāi)辦人民幣業(yè)務(wù)的外資銀行，不適用本通知中的頭寸管理規定，應按下列規定執行：

　�。ㄒ唬┌凑铡锻赓Y銀行結匯、售匯及付匯業(yè)務(wù)實(shí)施細則》（銀發(fā)［1996］202號）的規定，在中國人民銀行當地分支行開(kāi)立和使用結售匯人民幣專(zhuān)用賬戶(hù)。

　�。ǘ�）實(shí)行結售匯人民幣專(zhuān)用賬戶(hù)余額管理。賬戶(hù)余額不得超過(guò)該銀行等值20%的注冊外匯資本金或者營(yíng)運資金，余額內銀行可自行進(jìn)行人民幣與外幣的轉換。

　�。ㄈ�）可以按照《中國人民銀行關(guān)于外資銀行開(kāi)立結售匯人民幣現金專(zhuān)用賬戶(hù)有關(guān)問(wèn)題的通知》（銀發(fā)[2003]180號）開(kāi)立和使用結售匯人民幣現金專(zhuān)用賬戶(hù)。結售匯人民幣現金專(zhuān)用賬戶(hù)的余額納入結售匯人民幣專(zhuān)用賬戶(hù)的余額管理。

　�。ㄋ模┙�(jīng)銀監會(huì )批準辦理人民幣業(yè)務(wù)后，應在30個(gè)工作日內按照本通知第四部分向外匯局申請核定頭寸限額，申請時(shí)應提交銀監會(huì )批準其辦理人民幣業(yè)務(wù)的許可文件。在獲準限額之日起10個(gè)工作日內，應按照《中國人民銀行關(guān)于結售匯人民幣專(zhuān)用賬戶(hù)有關(guān)問(wèn)題的通知》（銀發(fā)[2005]292號）向所在地中國人民銀行分支行申請關(guān)閉結售匯人民幣專(zhuān)用賬戶(hù)，并將結售匯綜合頭寸調整至核定的頭寸限額區間內。

　　六、外國銀行分行頭寸集中管理

　�。ㄒ唬┰诰硟扔袃杉乙陨戏中械耐鈬�銀行，可由該外國銀行總行或地區總部，授權一家境內分行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)集中管理行），對境內各分行頭寸實(shí)行集中管理。

　�。ǘ�）外國銀行分行實(shí)行頭寸集中管理，應由集中管理行向其所在地外匯分局提出申請。申請材料應包括以下內容：

　　1. 總行同意實(shí)行頭寸集中管理的授權函。

　　2. 銀監會(huì )對外資金融機構在境內常駐機構批準書(shū)。

　　3. 該外國銀行對頭寸實(shí)施集中管理的內部管理制度、會(huì )計核算辦法以及技術(shù)支持情況說(shuō)明。

　�。ㄈ�）外匯分局收到申請后，應實(shí)地走訪(fǎng)集中管理行的營(yíng)業(yè)場(chǎng)地，現場(chǎng)考察和驗收其技術(shù)系統對該行頭寸集中管理的支持情況。對符合條件的，應自受理之日起20個(gè)工作日內，出具同意集中管理行實(shí)施頭寸集中管理的意見(jiàn)，抄報國家外匯管理局，同時(shí)抄送該外國銀行各分行所在地外匯分支局。

　�。ㄋ模┩鈬�銀行分行實(shí)行頭寸集中管理后，境內所有分支行原有頭寸納入集中管理行的頭寸管理，由集中管理行統一平盤(pán)和管理。若有新增外國銀行分支行納入頭寸集中管理，集中管理行及新增分支行應提前10個(gè)工作日分別向各自所在地外匯分局報備。

　�。ㄎ澹┩鈬�銀行分行實(shí)行頭寸集中管理后，集中管理行所在地外匯分局負責核定其頭寸限額并進(jìn)行日常管理；集中管理行在銀行間外匯市場(chǎng)行使做市商職能的，執行本通知第二部分第（三）項。集中管理行在申請或調整頭寸限額時(shí)，其測算依據應使用該外國銀行境內全部分支行的匯總數據。

　�。�六）外國銀行分行實(shí)行頭寸集中管理后，若集中管理行和納入集中管理的其他分支行均未開(kāi)辦人民幣業(yè)務(wù)，則適用本通知第五部分的相關(guān)規定。若集中管理行已開(kāi)辦人民幣業(yè)務(wù)，境內其他分支行尚未開(kāi)辦人民幣業(yè)務(wù)，則未開(kāi)辦人民幣業(yè)務(wù)的分支行仍適用本通知第五部分的相關(guān)規定，但其結售匯人民幣專(zhuān)用賬戶(hù)余額應折算為美元以負值計入集中管理行的頭寸。

　　七、數據報送

　�。ㄒ唬└魍鈪R分局應于每年初20個(gè)工作日內，填寫(xiě)《國家外匯管理局XX分局（外匯管理部）轄內金融機構結售匯綜合頭寸限額核定情況表》（見(jiàn)附件1），并發(fā)送郵件至國家外匯管理局內網(wǎng)郵箱manage@bop.safe。

　�。ǘ�）各銀行應按照“《結售匯綜合頭寸日報表》及報送說(shuō)明”（見(jiàn)附件2）的要求，及時(shí)、準確、完整地向外匯局報送綜合頭寸的相關(guān)數據。

　�。ㄈ�）各銀行應在《結售匯綜合頭寸日報表》的備注欄中，填報本行當日單筆超過(guò)等值5000萬(wàn)美元的對客戶(hù)結售匯交易、自身結售匯交易、對客戶(hù)遠期結售匯簽約交易。每筆交易應提供客戶(hù)名稱(chēng)、項目、金額、幣種和期限（僅限于遠期結售匯簽約）等交易信息。

　　八、銀行違反頭寸管理規定，外匯局將依據《中華人民共和國外匯管理條例》等法律、法規進(jìn)行處罰。

　　九、本通知自發(fā)布之日起實(shí)施。此前規定與本通知相抵觸的，以本通知為準。附件3所列外匯管理文件自本通知實(shí)施之日起廢止。

　　各外匯分局接到本通知后，應立即轉發(fā)轄內中心支局、支局、城市商業(yè)銀行、農村商業(yè)銀行、農村合作金融機構、外資銀行。執行中如遇問(wèn)題，請與國家外匯管理局國際收支司聯(lián)系。聯(lián)系電話(huà)：010-68402374，68402464。

　　附件一：轄內金融機構結售匯綜合頭寸限額核定情況表

　　附件二：《結售匯綜合頭寸日報表》及報送說(shuō)明

　　附件三：廢止文件目錄