關(guān)于豁免國有創(chuàng )業(yè)投資機構和國有創(chuàng )業(yè)投資

　　引導基金國有股轉持義務(wù)有關(guān)問(wèn)題的通知

　　財企[2010]278號

　　國務(wù)院有關(guān)部委，有關(guān)直屬機構，各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、國資委（局），中國證券登記結算有限責任公司，有關(guān)國有創(chuàng )業(yè)投資機構、國有創(chuàng )業(yè)投資引導基金：

　　《財政部國資委證監會(huì )社�；�金會(huì )關(guān)于印發(fā)〈境內證券市場(chǎng)轉持部分國有股充實(shí)全國社會(huì )保障基金實(shí)施辦法〉的通知》（財企[2009]94號）規定，股權分置改革新老劃斷后，凡在境內證券市場(chǎng)首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市的含國有股的股份有限公司，除國務(wù)院另有規定的，均須按首次公開(kāi)發(fā)行時(shí)實(shí)際發(fā)行股份數量的10%，將股份有限公司部分國有股轉由社�；�金會(huì )持有，國有股東持股數量少于應轉持股份數量的，按實(shí)際持股數量轉持。

　　為進(jìn)一步提高國有資本從事創(chuàng )業(yè)投資的積極性，鼓勵和引導國有創(chuàng )業(yè)投資機構加大對中早期項目的投資，促進(jìn)我國創(chuàng )業(yè)投資事業(yè)的發(fā)展和科技創(chuàng )新目標的實(shí)現，經(jīng)國務(wù)院批準，符合條件的國有創(chuàng )業(yè)投資機構和國有創(chuàng )業(yè)投資引導基金，投資于未上市中小企業(yè)形成的國有股，可申請豁免國有股轉持義務(wù)�，F將有關(guān)事項通知如下：

　　一、資質(zhì)條件

　�。ㄒ唬┗砻鈬�有股轉持義務(wù)的國有創(chuàng )業(yè)投資機構應當符合下列條件：

　　1.經(jīng)營(yíng)范圍符合《創(chuàng )業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》(發(fā)展改革委等1O部門(mén)令第39號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》)規定，且工商登記名稱(chēng)中注有“創(chuàng )業(yè)投資”字樣。在2005年11月15日《辦法》發(fā)布前完成工商登記的，可保留原有工商登記名稱(chēng)，但經(jīng)營(yíng)范圍須符合《辦法》規定。

　　2.遵照《辦法》規定的條件和程序完成備案，經(jīng)備案管理部門(mén)年度檢查核實(shí)，投資運作符合《辦法》有關(guān)規定。

　�。ǘ�）豁免國有股轉持義務(wù)的國有創(chuàng )業(yè)投資引導基金應當為按照《關(guān)于創(chuàng )業(yè)投資引導基金規范設立與運作的指導意見(jiàn)》（國辦發(fā)[2008]116號）規定，規范設立并運作的國有創(chuàng )業(yè)投資引導基金。

　�。ㄈ�）本通知所稱(chēng)未上市中小企業(yè)，應當同時(shí)符合下列條件：

　　1.職工人數不超過(guò)500人。

　　2.年銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)額）不超過(guò)2億元。

　　3.資產(chǎn)總額不超過(guò)2億元。

　　上述條件按照國有創(chuàng )業(yè)投資機構和國有創(chuàng )業(yè)投資引導基金初始投資行為發(fā)生時(shí)被投資企業(yè)的規模確定。

　　二、申報資料

　　國有創(chuàng )業(yè)投資機構或國有創(chuàng )業(yè)投資引導基金申請豁免國有股轉持義務(wù)，應當提供以下資料：

　�。ㄒ唬┥暾垐蟾�。

　�。ǘ�）國有創(chuàng )業(yè)投資機構按照《創(chuàng )業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》完成備案及年檢的證明文件，國有創(chuàng )業(yè)投資引導基金按照《關(guān)于創(chuàng )業(yè)投資引導基金規范設立與運作的指導意見(jiàn)》規范設立并運作的具體說(shuō)明。

　�。ㄈ�）經(jīng)會(huì )計師事務(wù)所審計的被投資企業(yè)在國有創(chuàng )業(yè)投資機構或國有創(chuàng )業(yè)投資引導基金初始投資發(fā)生時(shí)上一年度的會(huì )計報表。

　�。ㄋ模┯杀煌顿Y企業(yè)所在地勞動(dòng)和社會(huì )保障部門(mén)出具的被投資企業(yè)在國有創(chuàng )業(yè)投資機構或國有創(chuàng )業(yè)投資引導基金初始投資發(fā)生時(shí)上一年度末職工人數的證明。

　�。ㄎ澹┢渌�說(shuō)明材料。

　　三、辦理程序

　　被投資企業(yè)擬首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市前，符合條件的國有創(chuàng )業(yè)投資機構或國有創(chuàng )業(yè)投資引導基金直接向財政部提出豁免國有股轉持義務(wù)申請。財政部經(jīng)審核后出具豁免國有股轉持義務(wù)的批復文件，并抄送國資委、證監會(huì )、社�；�金會(huì )和相關(guān)�。ㄗ灾螀^、直轄市、計劃單列市）國有資產(chǎn)監督管理機構、財政部門(mén)。若被投資企業(yè)有其他國有股東，需省級或省級以上國有資產(chǎn)管理機構出具國有股轉持批復的，已豁免國有股轉持額度在應轉持總額度中扣除。

　　已按《境內證券市場(chǎng)轉持部分國有股充實(shí)全國社會(huì )保障基金實(shí)施辦法》實(shí)施國有股轉持的，符合條件的國有創(chuàng )業(yè)投資機構或國有創(chuàng )業(yè)投資引導基金直接向財政部提出國有股回撥申請。財政部會(huì )同社�；�金會(huì )復核后向中國證券登記結算有限責任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國結算公司）下達國有股回撥通知，并抄送國資委、證監會(huì )、社�；�金會(huì )和相關(guān)�。ㄗ灾螀^、直轄市、計劃單列市）國有資產(chǎn)監督管理機構、財政部門(mén)。中國結算公司在收到國有股回撥通知后15個(gè)工作日內，將已轉持國有股，由社�；�金會(huì )轉持股票賬戶(hù)變更登記到國有創(chuàng )業(yè)投資機構或國有創(chuàng )業(yè)投資引導基金開(kāi)設的股票賬戶(hù)。

　　財政部 國資委 證監會(huì ) 社�；�金會(huì )

　　二○一○年十月十三日